住宅ローン控除
– 不動産購入時の節税制度の解説 不動産を購入または売却する場合、税金の支払いが気になりますよね。
しかし、節税するためのさまざまな制度があります。
ただし、住宅購入時に利用できる「住宅ローン控除」と、住宅売却時に利用できる「売却益の特例控除」は同時に使えません。
住み替えを考える際には、節税方法も重要なポイントです。
この記事では、住み替え時に利用できる各種控除をわかりやすく解説します。
さらに、最も効果的な節税方法をシミュレーションを通じて説明します。
住み替えに際しての最大の節税効果を得るために必要な知識が詰め込まれていますので、ぜひ参考にしてください！-自宅購入時の税金控除特例 新しい家を購入するために住宅ローンを組んだ場合、住宅ローン控除を利用することで大幅に税金を節約することができます。
住宅ローン控除とは、住宅ローンを利用して自宅を購入した場合、次の年から10年間、年末の住宅ローン残高の1％を年次所得税から差し引いてもらえる制度です（2019年10月に消費税10％に増税されたため、入居期間が一定の場合は13年間利用できます）。
年ごとの控除限度額は40万円（「長期優良住宅」を購入した場合は50万円）で、10年間の控除額の上限は最大で400万円（長期優良住宅の場合は500万円）になります。
つまり、非常に大きな節税効果があります。
例えば、住宅ローン残高が4,000万円以上あっても、控除額は40万円になります。
住宅ローン残高が5,000万円であっても、1億円であっても、控除額は40万円です。
もし所得税が40万円未満の場合、その差額は住民税から差し引かれます。
ただし、住民税からの差引きには上限があり、最大で13万6500円までです。
参考ページ：不動産の住み替えでかかってくる税金とその節税方法を詳しく解説
住宅ローン控除の受ける条件
住宅ローン控除を受けるための条件には、以下のようなものがあります。
これらの条件を満たすことが必要です。
・住宅を購入してから6ヶ月以内に自分自身がその住宅に入居する必要があります。
つまり、購入した住宅に実際に居住する必要があります。
・控除を受けるための年は、12月31日までとなっています。
そのため、この期間内に引き続きその住宅に居住している必要があります。
・控除を受ける年の合計所得が3000万円以下である必要があります。
もし合計所得が3000万円を超えている場合は、控除の対象外となってしまいます。
・住宅の面積は50㎡以上である必要があります。
これは、一定の住環境の基準を満たしていることを意味します。
・最後の条件として、住宅ローンの返済期間が10年以上であることが挙げられます。
長期間にわたって住宅ローンを返済していることが求められます。
以上が、住宅ローン控除を受けるために必要な条件です。
これらの条件を満たしていれば、年末の住宅ローン残高が4,000万円以上であっても、一定の条件で40万円の差し引きを受けることができます。
ただし、所得税と住民税の差額が40万円未満の場合や、所得税額が263,500円以下の場合は、差し引きは受けられませんので、ご注意ください。